進(jìn)口付匯核銷辦理基本流程有哪些?

       一、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)
　　(一)整理銀行報送的進(jìn)口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進(jìn)口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。
　　(二)審查進(jìn)口單位的進(jìn)口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機。審查三項內(nèi)容：1、進(jìn)口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤;2、審核付匯 單證 與 報關(guān)單 內(nèi)容是否一致;3、手工操作時審核進(jìn)口單位提供的 報關(guān)單 表面是否與 海關(guān) 的要求一致，即是否有防偽標(biāo)簽、 海關(guān) 編號，是否有清晰的 海關(guān) 驗訖章等;使用 報關(guān)單 核查系統(tǒng)后用計算機核查報關(guān)單的真?zhèn)巍?BR>　　經(jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內(nèi)容錄入計算機;如第一項有問題，則請進(jìn)口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審;如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進(jìn)行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進(jìn)口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。
　　(三)進(jìn)口付匯備案表審核及簽發(fā)
　　進(jìn)口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進(jìn)口付匯，如遠(yuǎn)期 信用證 、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進(jìn)行了重點跟蹤、登記，并按期要求進(jìn)口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。
　　二、進(jìn)口付匯核銷報審 流程
　　(一)進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審
　　1、概念
　　進(jìn)口付匯到貨報審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附 單證 報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。
　　2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)
　　根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：(1)進(jìn)口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空);(2)進(jìn)口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù));(3)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù));(4)進(jìn)口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章);(5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù));(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。
　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。
　　3、辦理進(jìn)口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)：
　　(1)進(jìn)口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進(jìn)口核銷業(yè)務(wù)人員初審;
　　(2)初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位;
　　(3)初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核;
　　(4)復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位;
　　(5)復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人;
　　(6)外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)巍Ｈ鐭o誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章;如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。
　　(二)進(jìn)口付匯備案手續(xù)
　　進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立 信用證 前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。
　　1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立 信用證 業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)：
　　(1)開立90天以上(不含90天)的遠(yuǎn)期信用證;
　　(2)信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天);
　　(3)辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業(yè)務(wù);
　　(4)提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的付匯交單業(yè)務(wù);
　　(5)付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款;
　　(6)超過合同總額的15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款;
　　(7)報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的貨到匯款業(yè)務(wù);
　　(8)境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù);
　　(9)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù);
　　(10)不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù);
　　(11)“受外匯局真實性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù);
　　(12)經(jīng)外匯局了解認(rèn)為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。
　　企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況;否則，不予辦理。
　　2、進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列 單證 ：
　　(1)進(jìn)口付匯備案申請函(申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容);
　　(2)進(jìn)口合同正本及主要條款復(fù)印件;
　　(3)開證申請書(如備案原因為“遠(yuǎn)期信用證”，則該開證申請書上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章);
　　(4)進(jìn)口付匯通知單及復(fù)印件(如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù));
　　(5)電匯申請書(如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù));
　　(6)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡(如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡);
　　(7)結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證(如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù));
　　(8)預(yù)付款保函(如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù));
　　(9)進(jìn)口付匯備案表;
　　(10)特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。
　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。