外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)工作流程

一、 準(zhǔn)備出口退稅申報(bào)資料：  

　　1、 出口報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))  

　　2、 出口商品專用發(fā)票  

　　3、 進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單  

　　4、 出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供)  

　　5、 稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)  

　　二、 出口退稅申報(bào)資料電子信息齊全(不是必須)  

　　三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(以下指8.0版)錄入出口退稅信息  

　　四、正式申報(bào)  

　　五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。  

　　六、裝訂出口退稅申報(bào)資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報(bào)后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報(bào)年月和申報(bào)次序裝訂以備查。  

　　七、出口退稅年終清算  

　　以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)錄入的具體操作過程：  

　　前提：申報(bào)軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版 申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1 網(wǎng)上下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置 出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報(bào)而不包括單證申報(bào) 由于出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會(huì)存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。 第一步：下載認(rèn)證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國(guó)出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)： 企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼 密碼：首次輸入為退稅帳號(hào)的后8位，企業(yè)應(yīng)自行修改。 驗(yàn)證碼：不要間隔長(zhǎng)時(shí)間。 輸入正確后，點(diǎn)擊登錄進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面。 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審－退稅申報(bào)預(yù)審－認(rèn)證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當(dāng)月。 點(diǎn)擊“確定”后，顯示結(jié)果。 點(diǎn)擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息，在文件名**********-rzfp(10位星號(hào)代表申報(bào)企業(yè)的10位海關(guān)編號(hào))的后面加上年月如200507，點(diǎn)擊“保存”，下載完畢后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。 

進(jìn)入D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-rzfp200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當(dāng)前文件夾”，解壓縮后生成一個(gè)**********-200507-200507.xml文件。 進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標(biāo)文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點(diǎn)擊“確定”。 第二步：開具進(jìn)項(xiàng)分批單（進(jìn)貨需要開具分批單） 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入” 點(diǎn)擊“新增”： 　　稅種：V　發(fā)票號(hào)碼：購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字發(fā)票代碼：購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字進(jìn)貨憑證號(hào)：發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼（系統(tǒng)自動(dòng)生成）發(fā)票開票日期：購(gòu)進(jìn)增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動(dòng)生成）項(xiàng)號(hào)：購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認(rèn)為01 分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推商品代碼：購(gòu)進(jìn)貨物對(duì)應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的的商品編號(hào)商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)生成發(fā)票原始數(shù)量：購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的數(shù)量上次結(jié)余金額：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）本次申報(bào)數(shù)量：本次分批需要申報(bào)的數(shù)量本次申報(bào)金額：本次分批需要申報(bào)的金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動(dòng)生成）本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”打印分批單：選擇需要打印的分批單，點(diǎn)擊“打印分批”按鈕點(diǎn)擊“打印設(shè)置”來(lái)設(shè)置打印選項(xiàng)點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”，來(lái)預(yù)覽打印效果點(diǎn)擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。點(diǎn)擊“退出”，退出打印分批單功能。注：此處分批單打印2份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報(bào)。  

　　第三步：錄入出口退稅購(gòu)進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加”  

　　關(guān)聯(lián)號(hào)：2005080001（10位）  

　　稅種：V(此處僅指增值稅)  

　　部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空  

　　申報(bào)年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動(dòng)填，如2005年8月，則填200508（6位）  

　　申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成  

　　序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，0001（4位），也可輸入1后回車生成  


　　發(fā)票號(hào)碼：購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動(dòng)生成以下項(xiàng)目  

　　發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成  

　　進(jìn)貨憑證號(hào)：同上  

　　分批批次：同上  

　　供貨方納稅號(hào)：同上.  

　　發(fā)票開票日期：同上  

　　商品代碼：此票貨物對(duì)應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的編號(hào)，回車后自動(dòng)生成以下項(xiàng)目  

　　商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成  

　　單位：同上  

　　數(shù)量：根據(jù)購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報(bào)數(shù)量來(lái)填寫，注意保證單位同以上單位一致  

　　計(jì)稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成，如果是分批單時(shí)，此處要填分批單上本次申報(bào)金額。  

　　法定征稅稅率：同上  

　　稅額：同上  

　　退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)生成  

　　可退稅額：同上  

　　專用稅票號(hào)：無(wú)則空  

　　備注：在填寫出口貨物輔料時(shí)，數(shù)量為零，此處填WT。  

　　回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R” 點(diǎn)擊“退出”，回到主界面 第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)： 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“新增” 關(guān)聯(lián)號(hào)：同進(jìn)貨 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報(bào)年月：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。 

第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號(hào)：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號(hào)碼 報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上海關(guān)編號(hào)的后9位+0+報(bào)關(guān)單上列示的出口商品項(xiàng)號(hào)(01)共12位 出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期 美元離岸價(jià)：出口商品的出口美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的，需要換算。 核銷單號(hào)：見報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào) 商品代碼：出口商品的商品編號(hào) 商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成 出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實(shí)退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動(dòng)生成 平均單價(jià)：同上 出口進(jìn)貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費(fèi)稅稅額：同上 代理證明號(hào)：“代理出口證明”的編號(hào)+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號(hào) 備注： 標(biāo)識(shí)： 申報(bào)標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R” 點(diǎn)擊“退出”，回出主界面。 第五步：初審  

　　選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會(huì)給出具體的關(guān)聯(lián)號(hào)，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)行“審核認(rèn)可”，來(lái)修正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E”狀態(tài)。注意無(wú)論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯(cuò)，還是兩方面出錯(cuò)，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。 無(wú)錯(cuò)誤，點(diǎn)“關(guān)閉”即可。 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報(bào) 若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因?yàn)樽鲞M(jìn)貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯(cuò)或修改后未做審核認(rèn)可檢查來(lái)訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。 第六步：生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤”對(duì)話框， 若是退稅申報(bào)，則選擇“退稅申報(bào)”，關(guān)聯(lián)號(hào)<=后，輸9個(gè)9 若是單證申報(bào)，則選擇“單證申報(bào)” 點(diǎn)“確定”  

　　出現(xiàn)文本查看器，沒有錯(cuò)誤則無(wú)內(nèi)容顯示，點(diǎn)擊“關(guān)閉” 出現(xiàn)“生成申報(bào)軟盤”對(duì)話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”，下面的路徑系統(tǒng)自動(dòng)給出，其結(jié)果是打開一個(gè)出口退稅網(wǎng)頁(yè)，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進(jìn)行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”， 路徑是A：  還可以看看其他文章，謝謝您的閱讀。